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会计师事务所
外汇审计所需资料清单
专门对企事业单位外汇收支情况、账户使用情况、外汇法规遵循情况进行的审核，提供给外汇管理局。包括：企业单位、事业单位、境外机构设立的代表处等开立外汇账户的所有单位。
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资 料 目 录 |
说 明 |
属性 |
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一、备查类资料 |
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1 |
外国企业税务登记证 | 税务局签发 | 核原件准备复印件 |
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2 |
中华人民共和国组织机构代码证 | 质量监督局 | 核原件准备复印件 |
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3 |
外商驻京机构备案表 | 公安局 | 核原件准备复印件 |
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4 |
驻华机构外汇账户备案表 | 外汇管理局 | 核原件准备复印件 |
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5 |
开户许可证 | 银行签发 | 核原件准备复印件 |
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6 |
财政登记证 | 财政局 | 核原件准备复印件 |
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7 |
外汇账户变更有关资料 | 银行签发 | 核原件准备复印件 |
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8 |
有关外汇处罚、罚款情况说明 | 核原件准备复印件 | |
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9 |
外汇登记证 | 外汇管理局 | 核原件准备复印件 |
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10 |
外债登记证、外债反馈表 | 外汇管理局 | 核原件准备复印件 |
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11 |
首代工作证 | 公司提供 | 核原件准备复印件 |
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12 |
公司章程、协议 | 公司提供、协议双方签章 | 核原件准备复印件 |
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13 |
公司成立时商务局批复 | 商务局签发 | 核原件准备复印件 |
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14 |
中华人民共和国外商投资企业批准证书 | 政府签发 | 核原件准备复印件 |
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15 |
设立、变更验资报告 | 中介机构 | 核原件准备复印件 |
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16 |
以前年度外汇审计报告 | 中介机构 | 核原件准备复印件 |
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二、财务类资料 |
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1 |
会计报表及附注 | 审计年度 | 核原件准备复印件 |
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2 |
全部账目 | 包括外币帐 | 现场查阅 |
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3 |
会计凭证 | 包括与外币业务有关的特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔） | 现场查阅 |
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4 |
科目余额表 | 1级至末级的期初、期末和累计发生额 | 现场查阅 |
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5 |
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表 | 全年所有账户银行存款对账单 | 提供原件 |
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6 |
房屋、车辆产权证明 | 核原件准备复印件 | |
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7 |
涉外收入申报单 | 逐笔 | 核原件准备复印件 |
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8 |
大额支出合同及外管局批文或备案凭证 | 核原件准备复印件 | |
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9 |
外国(地区)企业常驻代表机构登记证 | 工商 | 核原件准备复印件 |
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10 |
外国企业常驻代表机构批准证书 | 外经委 | 核原件准备复印件 |
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11 |
纳税申报表及缴款书 | 所有税种全年纳税资料 | 核原件准备复印件 |
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三、其他资料 |
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1 |
企业基本情况表 | 企业的基本情况 | 下载填列 |
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2 |
管理当局声明 | 企业管理层审计相关事项声明 | 下载填列 |
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3 |
会计政策调查表 | 企业执行会计政策的种类等 | 下载填列 |
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4 |
审计业务约定书 | 本所提供 | |
注：以上所有复印件及下载填列后文件均需加盖被审验单位公章