旅行社审计所需资料清单

资 料 目 录		说 明	属性
一、备查类资料
1	营业执照	工商签发	核原件准备复印件
2	经营许可证	行业管理部门	核原件准备复印件
3	税务登记证	国税、地税	核原件准备复印件
4	组织机构代码证书	质量监督局	核原件准备复印件
5	纳税鉴定文件	国税、地税	核原件准备复印件
6	公司章程、协议	工商备案	核原件准备复印件
7	设立、变更验资报告	中介机构	核原件准备复印件
8	以前年度审计报告	中介机构	核原件准备复印件
9	会计制度及相关内部控制制度	公司提供	核原件准备复印件
10	单位组织结构框架图	公司提供	核原件准备复印件
11	股东会、董事会重大决议等文件	公司提供	核原件准备复印件
12	房屋租赁协议	协议双方签章	核原件准备复印件
13	经理资格证,导游证,领队证，会计资格证书	公司提供	核原件准备复印件
14	单位部门设置情况(部门名称,人员及办公地点)	公司提供
15	职工名册(注明已签订劳动合同的人员)	公司提供	核原件准备复印件
16	与客人签定的旅游协议	大额/样本	核原件准备复印件
17	与同业签订的合作协议	大额/样本	核原件准备复印件
18	旅行社责任险保单	公司提供	核原件准备复印件
二、财务类资料
1	会计报表及附注	审计期间	现场查阅
2	全部账目	审计期间	现场查阅
3	会计凭证	审计期间	现场查阅
4	科目余额表	1级至末级的期初、期末和累计发生额	现场查阅
5	银行存款对账单、余额调节表	全部银行存款对账单	提供原件
6	房屋、车辆产权证明	公司提供	核原件准备复印件
7	长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表	截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表	核原件准备复印件
8	长短期借款合同，抵押担保资料	公司提供	核原件准备复印件
9	固定资产盘点表	标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值等	下载填列
10	纳税申报表及缴款书	所有税种全年纳税资料	核原件准备复印件
11	经营情况说明	全年营业数；出境、入境、国内游营业数	核原件准备复印件
12	所有团队报价单及结算单		核原件准备复印件
三、其他资料
1	企业基本情况表	企业的基本情况	下载填列
2	管理当局声明	审计相关事项的声明	下载填列
3	会计政策调查表	企业执行会计政策的种类等	下载填列
4	审计业务约定书		本所提供

注：以上所有复印件及下载填列后文件均需加盖被审验单位公章