资 料 目 录

说 明

属性

一、备查资料

1

税务登记证、组织机构代码证书

国税、地税、质量监督局

核原件准备复印件

2

营业执照、公司章程或协议

工商

核原件准备复印件

3

设立、变更验资报告、所弥补年度的亏损确认报告

核原件准备复印件

4

纳税鉴定文件、减免税批复

国税、地税

核原件准备复印件

5

会计制度及相关内部控制制度

核原件准备复印件

6

股东会、董事会重大决议等文件

核原件准备复印件

7

单位组织结构框架图

核原件准备复印件

8

房屋租赁协议

核原件准备复印件

9

相关收入、成本的重要合同

核原件准备复印件

二、账务资料

1

会计报表及附注

核原件准备复印件

2

全部账目

现场查阅

3

会计凭证

现场查阅

4

科目余额表

1级至末级的期初、期末和累计发生额

现场查阅

5

银行存款对账单、余额调节表

全部银行存款对账单

提供原件

6

房屋、车辆产权证明

核原件准备复印件

7

长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表

核原件准备复印件

8

长短期借款合同，抵押担保资料

核原件准备复印件

9

固定资产盘点表

标明固定资产各称规格等

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10

存货盘点表

截止会计报表日的盘点表

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11

纳税申报表及缴款书

所有税种全年纳税资料

核原件准备复印件

12

职工工资人数月明细单

核原件准备复印件

13

以前年度亏损认定表

核原件准备复印件

三、其他资料

1.

企业基本情况表

企业基本情况

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2.

管理当局声明

审计相关事项的声明

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3.

关联方关系明细表

公司的关系及交易明细表

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4

会计政策调查表

执行会计政策的种类等

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5.

审计业务约定书

请勿修改约定书内容

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