资 料 目 录

说 明

属性

一、备查类

1

营业执照、公司章程或协议

工商

核原件准备复印件

2

税务登记证、组织机构代码证书

国税、地税、质量监督局

核原件准备复印件

3

设立、变更验资报告、以前年度审计报告

中介机构

核原件准备复印件

4

纳税鉴定文件、减免税批复

国税、地税

核原件准备复印件

5

财务制度及关内部控制制度

核原件准备复印件

6

股东会、董事会重大决议等文件

核原件准备复印件

7

单位组织结构框架图

核原件准备复印件

8

涉及收入、成本的重要合同

核原件准备复印件

二、财务类

1

会计报表及附注

核原件准备复印件

2

全部账目、会计凭证、科目余额表

1级至末级的期初、期末和累计发生额

现场查阅

3

银行存款对账单、余额调节表

全部银行存款对账单

提供原件

4

房屋、车辆产权证明

核原件准备复印件

5

长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表

截止报表日的被投资单位经审计会计报表

复印件

6

长短期借款合同，抵押担保资料

核原件准备复印件

7

固定资产盘点表、存货盘点表

标明各称、规格、数量、原值、残值、年限、折旧额

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8

发票使用情况汇总表

领购票号、金额；已用票号、金额及剩余

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9

纳税申报表及缴款书

所有税种全年纳税资料

核原件准备复印件

三、工程类

1

项目简介

项目座落地、总建筑面积、本次清算面积、立项批复文件、开工、销售证、竣工验收单

2

招投标文件

核原件准备复印件

3

总、分包合同

核原件准备复印件

4

工程预算书

核原件准备复印件

5

工程结算书

核原件准备复印件

6

土地增值说项目登记表

核原件准备复印件

7

土地增值税纳税鉴定说明事项

（另附纸）

核原件准备复印件

8

转让房地产有关资料

（商品房销售合同副本、工程施工结算单）

核原件准备复印件

9

销售情况汇总表

核原件准备复印件

四、其他资料

 1.

企业基本情况表

企业的基本情况

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 2.

管理当局声明

审计相关事项的声明

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 3.

关联方关系明细表

公司的关系及交易明细表

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4

会计政策调查表

企业执行会计政策的种类等

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 5.

审计业务约定书

请勿修改约定书内容

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